Che Accade To Stock-Option A Morte

Eventi vita: la morte myStockOptions redazione invalidità e morte sono i soggetti che poche persone piace pensare, ma sono argomenti importanti per i dipendenti che hanno compensi di natura azionaria. Ogni piano di stock ha disposizioni in materia di trattamento di distribuzione di azioni nel caso di questi eventi della vita, in modo da voi e la vostra famiglia dovrebbe capire quelle piano presenta solo nel caso in cui entrano in gioco. Questo articolo presenta i modi comuni in cui piani di stock trattano sovvenzioni sulla disabilità o la morte dei dipendenti. Purtroppo, l'immortalità non è parte di una sovvenzione di stock option. Quindi, si dovrebbe capire che cosa accadrà per le opzioni dopo la tua morte e quali scelte avete bisogno di fare ora. Si vuole evitare di perdere opzioni maturate al momento della morte. Parte 1 indirizzata tipici disposizioni magazzino piano che si applicano quando un un optionholder muore. Parte 2 illustra cosa succede ai vostri stock option alla tua morte e chi li può esercitare. Greg Salsbury Investment Advisor Questo articolo esplora gli errori più comuni che si verificano in designazioni beneficiari. Anche se l'articolo è stato pubblicato un certo numero di anni fa, il suo commento rimane rilevante ora. Il trattamento di azioni vincolate non attribuite e RSU in caso di decesso o invalidità dipende dai termini del piano di stock e le specifiche della vostra convenzione di sovvenzione. Nel suo 2013 Piano di Stock Design Survey. l'Associazione Nazionale piano di stock professionisti osservare le seguenti pratiche relative tra le società del suo gruppo di indagine. È necessario rivedere i termini del proprio piano di companys e la vostra convenzione di sovvenzione. Nella maggior parte dei casi, le opzioni. Il trattamento varia a seconda dell'azienda e piano di stock. Si dovrebbe controllare la vostra. Spesso, documenti del piano di stock option prevedono un periodo di esercizio più lungo per la morte che per altre cessazioni. Per esempio. Di solito, si avrà il tempo dopo aver lasciato l'azienda di esercitare le opzioni. Tuttavia, alcune aziende. Si comincia a decorrere dal giorno dopo la tua morte, che è quando il tuo lavoro è ufficialmente terminata. Si consiglia di leggere i termini del vostro piano di stock e convenzione di sovvenzione. Se il piano permette il trasferimento dopo la morte ai beneficiari, si dovrebbe ottenere il. Le azioni che si possiede passano ai vostri beneficiari, come indicato nella tua volontà. In assenza di una volontà. Se il lavoro termina automaticamente, la maggior parte delle Sezione 423 ESPPs. I risultati possono variare a seconda del vostro disegno piani. Se si lascia la vostra azienda a prendere un altro lavoro prima della fine del ciclo di performance, di solito si perde ogni diritto a ricevere il contributo. Le indagini mostrano che in queste situazioni. No. li potrebbe perdere in uno dei seguenti modi. Il contenuto è fornito come risorsa educativa. myStockOptions non sarà responsabile per eventuali errori o ritardi nel contenuto, o le eventuali decisioni assunte in base ad essi. Copyright copia 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions è un marchio registrato federale. Si prega di non copiare o estratto queste informazioni senza l'espressa autorizzazione di myStockOptions. editorsmystockoptions contatto per licenza information. FAQs ndash stock option Stock Options D. scadono A. stock option scadono. Il periodo di scadenza varia da piano a piano. Tieni traccia dei tuoi periodi di esercizio optionsrsquo e le date di scadenza molto da vicino perché una volta che le opzioni scadono, sono inutili. Spesso ci sono regole particolari per dipendenti licenziati e pensionati e dipendenti che sono morti. Questi eventi della vita possono accelerare la scadenza. Controllare le regole del piano per i dettagli sulle date di scadenza. D. In che modo influisce maturazione quando posso esercitare il mio opzioni A. Il piano può avere un periodo di maturazione che influenza il tempo si deve esercitare le opzioni. Un periodo di maturazione è il tempo durante il periodo di l'assegnazione dei diritti che bisogna aspettare fino a quando si è permesso di esercitare le opzioni. Herersquos un esempio: se il termine della vostra borsa di opzione è di 10 anni, e il periodo di maturazione è di due anni, si può iniziare a esercitare le opzioni maturate a partire dalla seconda data anniversario dell'assegnazione di opzioni. Questo significa in sostanza si ha un lasso di tempo di otto anni durante i quali è possibile esercitare le opzioni. Questo è chiamato il periodo di esercizio. In generale, nel corso del periodo di esercizio, si può decidere quante opzioni di esercitare in un momento e quando esercitarli. D. È una stock option la stessa cosa di una parte del magazzino issuerrsquos R. No. Una stock option appena ti dà il diritto di acquistare le azioni sottostanti rappresentate dalla possibilità di un futuro periodo di tempo ad un prezzo prestabilito. D. Posso usare una opzione più di una volta R. No. Una volta che una stock option è stata esercitata, non può essere riutilizzato. Opzioni D. pagano dividendi R. No. I dividendi non sono pagati su stock option non ancora esercitate. D. Cosa succede ai piani di stock option se lasciate il vostro datore di lavoro A. Ci sono regole di solito speciali nel caso in cui si lascia il datore di lavoro, in pensione, o morire. Vedere i tuoi employerrsquos regole del piano per i dettagli. D. Qual è il valore di mercato di un'opzione A. Il valore di mercato è il prezzo utilizzato per il calcolo del guadagno e ritenute le tasse imponibili per le opzioni non qualificati azionari (NSO) o l'imposta minima alternativa per le opzioni di incentivazione azionaria (ISO) . Il fair value di mercato è definito dal piano companyrsquos. D. Quali sono date di blackout e quando vengono utilizzate sono date A. oscuranti periodi con restrizioni all'esercizio di stock options. Blackout date coincidono spesso con i companyrsquos fiscale di fine anno, orari dei dividendi, e il calendario di fine anno. Per ulteriori informazioni sulle planrsquos blackout date (se presente), vedere le regole companyrsquos piano. D. Ho appena giustiziato un esercizio e la vendita delle mie stock option, quando fa il commercio Settle A. tuo magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come faccio ad avere il ricavato della mia stock option vendita A. Il vostro magazzino di esercizio dell'opzione si depositerà in tre giorni lavorativi. Il ricavato (meno costo opzione, commissioni di intermediazione e commissioni e tasse) saranno depositati automaticamente nel tuo account Fidelity. D. Come si usa il conto Fidelity A. Pensate al vostro account Fidelity come un tutto in servizi di cash management una intermediazione conto che offre, strumenti di pianificazione e di orientamento, trading on line, e una vasta gamma di investimenti come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento. Usa il tuo account Fidelity come un gateway per prodotti di investimento e servizi che possono aiutare a soddisfare le vostre esigenze. Per saperne di più. Domande frequenti su Tasse D. Ci sono implicazioni fiscali quando le stock option sono esercitate R. Sì, ci sono implicazioni fiscali ndash e possono essere significativi. L'esercizio di stock option è una transazione sofisticato e, a volte complicato. Prima di considerare esercitando i piani di stock option, assicurarsi di consultare un consulente fiscale. D. L'anno scorso, ho esercitato alcune opzioni dei dipendenti non qualificate in una transazione esercizio-e-vendere (un exerciserdquo ldquocashless). Perché i risultati di questa transazione riflette sia sul mio W-2 e su un modulo 1099-B A. Fidelity lavora per rendere la transazione esercizio-e-vendita semplice e senza soluzione di continuità per voi, in modo che sembra di essere una singola transazione . Ai fini dell'imposta federale sul reddito, tuttavia, una transazione esercizio-e-sell (esercizio senza contanti) di non qualificato dipendente stock option viene trattato come due operazioni distinte: un esercizio e una vendita. La prima operazione è l'esercizio dei vostri dipendenti stock option, in cui lo spread (la differenza tra il prezzo di assegnazione e il valore di mercato delle azioni al momento dell'esercizio) viene trattato come reddito compenso ordinario. E 'incluso sul modulo W-2 si riceve dal proprio datore di lavoro. Il valore di mercato delle azioni acquistate è determinata sotto le regole del piano. Di solito è il prezzo del titolo alla prima chiusura del mercato dayrsquos. La seconda operazione ndash la vendita delle azioni appena acquisite è trattata come una transazione separata. Questa operazione di vendita deve essere riportato dal vostro broker sul modulo 1099-B, ed è riportato nell'Allegato D della vostra dichiarazione dei redditi federale. Il modulo 1099-B riporta il ricavo di vendita lorda, un importo di reddito netto non sarà richiesto di pagare le tasse due volte tale importo. Il tuo fini fiscali delle azioni acquistate in esercizio è pari al valore di mercato delle azioni meno che l'importo pagato per le azioni (il prezzo borsa) più la quantità trattata come reddito ordinario (spread). In una transazione esercizio-e-vendita, pertanto, la vostra base imponibile sarà normalmente essere uguale, o quasi, il prezzo di vendita nella transazione di vendita. Di conseguenza, non sarebbe normalmente segnalare solo utile o perdita minima, se del caso, sul gradino vendite in questa transazione (anche se commissioni pagate sulla vendita ridurrebbe il ricavato delle vendite riportati su Schedule D, il che di per sé il risultato in un breve minusvalenza - term pari alla commissione pagata). Una transazione esercizio-and-hold di non qualificato dipendente stock option comprende solo la parte esercizio di tali due operazioni, e non comporta un modulo 1099-B. Si dovrebbe notare che statali e locali trattamento fiscale di tali operazioni può variare, e che il trattamento fiscale delle stock option di incentivazione (ISO) segue regole diverse. Si sono invitati a consultare il proprio consulente fiscale per quanto riguarda le conseguenze fiscali di esercizi di stock option. D. Qual è la squalifica disposizione A. Una disposizione da espulsione si verifica quando si vendono azioni precedenti il ​​periodo di attesa specificato, che ha implicazioni fiscali. disposizioni interdittive si applicano a Incentive Stock Option e qualificato piani di acquisto di azioni. Per ulteriori informazioni, rivolgersi al proprio consulente fiscale. D. Qual è la tassa minima (AMT) A. alternativa L'imposta minima alternativa (AMT) è un sistema fiscale che completa il sistema di imposta federale sul reddito. L'obiettivo del AMT è quello di garantire che chi beneficia di alcuni vantaggi fiscali pagherà almeno un importo minimo della tassa. Per ulteriori informazioni su come l'AMT può influenzare la situazione, contattare il proprio consulente fiscale. D. Come faccio a pagare le tasse quando effettua una transazione esercizio-e-vendita A. Le imposte dovute sul guadagno (valore di mercato al momento si vende, meno il prezzo borsa), meno le commissioni di intermediazione e le commissioni applicabili da un transazioni esercizio-e-vendita sono dedotti dal ricavato della vendita di stock. Il datore di lavoro prevede tariffe fiscale alla fonte. Vedere L'esercizio Stock Options per ulteriori informazioni. Si consiglia di contattare il proprio consulente fiscale per informazioni specifiche situazioni. D. Come posso vendere le azioni nel mio account che non fanno parte del mio piano di stock option A. Accedere al proprio conto, e selezionare la seguente: conti scheda amplificatore di portafoglio Seleziona azione discesa Scegli Stocks Commercio D. Come si visualizza le diverse quote di lotti nel mio account Fidelity A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare le posizioni dal menu a discesa. Da questa schermata, fare clic su Valore unitario nella scheda centrale e selezionare Visualizza lotti da posizioni esistono più i lotti di condivisione. Condividi sacco evidenziate in blu indicano le azioni che, se venduti, possono creare implicazioni fiscali e sono soggetti a squalifica disposizioni. D. Come è possibile determinare che cosa l'implicazione fiscale può essere se ho venduto il mio azioni A. In Selezionare azione - base positionscost, display Fidelity in blu il gainloss per il lotto specifico. Dopo aver cliccato sul sacco, potrebbe essere visualizzato il seguente messaggio: Le operazioni di vendita riportati includono uno o più vendite di azioni è stata acquisita attraverso un piano di compensazione equità che sono squalificati disposizioni ai fini fiscali, aumento da che possono essere trattati come reddito ordinario piuttosto che di capitale guadagno. D. Come faccio a selezionare una specifica molto quota in caso di vendita azioni della società A. Dopo l'accesso al proprio account, selezionare Stock Trade dal menu a discesa. Da questa schermata selezionare il numero di conto che si desidera vendere le vostre azioni di magazzino. Inserire il numero di azioni, simbolo, e il prezzo, e fare clic su Specifiche per Trading. Inserire i lotti specifici che si desidera vendere e la priorità che saranno venduti. Selezionare Continua, Verifica il tuo ordine, e selezionare ordine del posto. Se si tiene un sacco che possono dare luogo ad una dispositionrdquo ldquodisqualifying (vedi sopra), si deve considerare attentamente le conseguenze fiscali del vostro sacco specification. What succede a conti pensionistici dopo la morte Aggiornato il 4 Agosto 2016 Se il vostro caro è morto e il you39re beneficiario di un conto dei ritiri come un IRA o 401 (k), allora si può prendere il controllo del conto semplicemente presentando il certificato di morte owner39s originale defunto alla banca o altra società dove si tiene il conto. Ma prima di farlo, you39ll bisogno di capire le conseguenze fiscali di ereditare il conto. I risultati saranno molto diversi se you39re un coniuge superstite in contrasto con un altro tipo di beneficiario. Conseguenze sul reddito del coniuge superstite Ereditare un IRA o 401 (k) il coniuge superstite ha una grande flessibilità con quello che lui o lei può fare con un IRA o 401 (k). Le scelte sono i seguenti: Rolling sul conto sopra in considerazione la pensione proprio il superstite spouse39s - In alcuni casi il coniuge superstite sarà semplicemente scegliere di rotolare sopra l'IRA o 401 (k) nel proprio conto proprio pensionamento. Se questo è il caso, allora tutte le imposte differite connesse con IRA o 401 (k) continueranno ad essere differito fino a quando il coniuge superstite rende prelievi dal conto. Oltre a questo, il coniuge superstite sarà in grado di utilizzare la propria aspettativa di vita per l'adozione di distribuzioni minimi richiesti e sarà anche in grado di scegliere che riceverà il conto dopo che il coniuge superstite muore. Scegliendo di continuare a trattare l'account come il conto di spouse39s deceduti - I vantaggi di questo tipo di elezione lavoro ideale nella situazione limitata in cui il primo coniuge muore ben prima dell'età di 70 12 e il coniuge superstite è sotto l'età di 59 12 e diversi anni più giovane rispetto al coniuge deceduto. In questa circostanza, il coniuge superstite sarà in grado di rinviare prendendo distribuzioni minimi richiesti fino a quando il coniuge deceduto sarebbe stato necessario prendere loro e di essere ancora in grado di prelevare fondi dal conto senza incorrere nella pena di ritiro anticipato 10. Poi, una volta che il coniuge superstite raggiunge l'età 59 12, lui o lei può rotolare sopra il conto nel proprio conto proprio pensionamento. Eppure, mentre il conto è ancora considerato il conto spouse39s defunto, il coniuge superstite dovrebbe essere in grado di scegliere chi riceverà il conto se il coniuge superstite muore prima di raggiungere 59 12. Il finanziamento del conto in A o B fiducia instaurato nel defunto piano spouse39s immobiliare - Se l'IRA o 401 (k) diventa una parte del spouse39s defunto a o B fiducia dovuta alla designazione beneficiario Andor un disclaimer da parte del coniuge superstite, poi le imposte sul reddito saranno comunque differita fino a quando il coniuge superstite fa un ritiro dal conto. Ma una volta che il conto diventa parte della A o B Trust, il coniuge superstite sarà richiesto di iniziare a prendere le distribuzioni minimi calcolati sopra la propria aspettativa di vita. Inoltre, il coniuge superstite won39t essere in grado di cambiare i beneficiari del conto dopo il coniuge superstite muore. Conseguenze tassa di proprietà di un coniuge superstite Ereditare un IRA o 401 (k) Mentre 100 del valore di mercato del IRA o 401 (k) saranno inclusi nel valore della tenuta spouse39s defunto ai fini fiscali tenuta, dal momento che i coniugi possono lasciare attività al morte gli uni agli altri liberi da imposte di successione a causa della detrazione coniugale illimitata. la tenuta spouse39s defunto won39t devo eventuali imposte immobiliari sul IRA o 401 (k). Al contrario, quando il coniuge superstite muore dopo, 100 del valore di mercato del IRA o 401 (k) alla data della morte spouse39s sopravvissuti saranno inclusi nella tenuta spouse39s sopravvivere se il coniuge superstite ha eletto a rotolare l'IRA o 401 (k) in conto proprio o utilizzato per finanziare la a trust. D'ther altra parte, se l'IRA o 401 (k) è stato utilizzato per finanziare la B Trust, poi l'IRA o 401 (k) won39t essere inclusi nella tenuta spouse39s sopravvivere. Conseguenze fiscali se Conseguenze You39re Non una tassa coniuge superstite reddito di ereditare un IRA o 401 (k) se You39re Non un coniuge superstite Se you39re non il coniuge superstite del IRA o 401 (k) titolare del conto, allora le conseguenze di imposta sul reddito di ereditare l'account dipenderà da ciò che si sceglie di fare con esso: trasferire il conto in un IRA ereditato - Se si decide di trasferire il conto in un IRA ereditato, quindi you39ll essere necessario per cominciare a prendere le distribuzioni minimi entro il 31 dicembre dell'anno successivo a quello defunto morte owner39s e le distribuzioni saranno calcolati sulla propria aspettativa di vita. Si può anche prendere importi supplementari, se necessario. Ogni volta che viene presa una distribuzione, sia esso richiesto o no, l'ammontare della distribuzione sarà incluso nel reddito imponibile. Ma essere consapevoli del fatto che attualmente per alcuni 401 (k) s, il trasferimento del conto in un IRA ereditata non è un'opzione a causa delle politiche della società mantenendo il piano. Tuttavia, il lavoratore, pensionato e datore di lavoro Recovery Act del 2008 (o WRERA) richiede che tutti i datori di lavoro a offrire questa opzione entro il 1 gennaio 2010. incassare il conto per intero - Se si sceglie questa opzione, allora il 100 della distribuzione saranno inclusi nel reddito imponibile. Conseguenze tassa di proprietà di ereditare un IRA o 401 (k) se You39re Non un coniuge superstite L'intero valore equo di mercato del IRA o 401 (k) saranno inclusi nel valore della tenuta owner39s defunto ai fini fiscali immobiliare. Quindi, se tutti i defunti owner39s altre attività in combinazione con il valore del IRA o 401 (k) superano l'esenzione tassa di proprietà corrente federale o statale. quindi la tenuta owner39s defunto dovrà versare le tasse immobiliari. Cosa succede se l'IRA o 401 (k) è necessario pagare le tasse immobiliare Se la tenuta owner39s defunto è imponibile, ma non vi isn39t abbastanza attivi al di fuori del IRA o 401 (k) per pagare il conto tassa di proprietà, allora questo porrà una seria problema per il beneficiario del IRA o 401 (k). Perché, perché ogni ritiro da un IRA o 401 (k) comporterà l'importo prelevato essere inclusi nel reddito imponibile beneficiary39s. E se il beneficiario ha bisogno di prendere ulteriore denaro dal conto per pagare loro maggiore fattura fiscale sul reddito Questo si tradurrà in imposte sul reddito supplementari sulla somma prelevata. Il risultato finale può essere finanziariamente devastante per i vostri cari - da 50 a quasi 90 del conto pensione essere perso a immobiliari e imposte sul reddito. L'unico modo per evitare questo è di assicurare che il vostro immobile ha abbastanza denaro o altre attività liquide al di fuori del conto di pensionamento per pagare il conto tassa di proprietà. Conseguenze fiscale se You39re un coniuge superstite